Conciliação bancária: passo a passo com exemplo

O que é conciliação bancária?

É a comparação entre o saldo e os movimentos do extrato bancário e os registros internos da empresa. Ajuda a identificar omissões, duplicidades e diferenças de data.

Como fazer

Defina o período, obtenha o extrato, compare entradas e saídas com os registros e identifique os itens pendentes. Documente as diferenças e os ajustes necessários.

Exemplo de diferença

Uma tarifa bancária de R$ 25 pode aparecer no extrato sem ter sido contabilizada. Depois de conferida, poderá exigir débito em Despesa Bancária e crédito em Bancos.

Boas práticas

Não ajuste saldos apenas para fazê-los coincidir. Investigue a origem da diferença e guarde os comprovantes.

Checklist para fechar o mês

Verifique saldo inicial, depósitos, pagamentos, tarifas, juros, transferências internas e lançamentos ainda não identificados. Confirme datas e valores de cada movimento.

Ao final, documente os itens pendentes e as correções efetuadas. Uma conciliação bem feita facilita identificar erros antes que se acumulem em vários meses.

Pratique e consolide o aprendizado

Reescreva o exemplo com outros valores e confira quais contas mudam. Depois tente resolver sem consultar a explicação: identificar o motivo do débito e do crédito é o passo que transforma leitura em domínio prático.

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